Вычеты по НДС с авансов полученных при переходе с УСН на ОСНО
Здравствуйте, уважаемые участники форума! 😀
Очень нужна ваша помощь. Интересует, правильно ли произошел вычет НДС с авансов полученных (1с 8.3 (8.3.8.1747)
Заранее огромное спасибо тем, кто осилит мой текст и даст дельный совет! 🙏
Ситуация следующая:
Организация (ООО) перешла с 2016 г. добровольно с УСН (6 %) на ОСНО.
На начало 2016 г. висит один незакрытый аванс от покупателя «А» 193410 руб. (без ндс)
В январе 2016 г. я делаю отгрузку № 1 покупателю «А» на сумму 193410+ндс(34813,8) = 228223,8 (договоры на изменение цены договора переделываться не будут, счет-фактура покупателю не предъявляется).
Данную выручку (без ндс) исключаю из расчета прибыли ручной проводкой:
Д 62.01 К 91.01.1 НУ -193410 ПР 19341.
Начисленную сумму НДС списала через документ «Корректировка долга» на прочие расходы без галочки НУ (не приняла в расход по налогу на прибыль):
Д91.02 К 62.01 34813,8 руб.
Это, что касается реализации переходного периода.
Также в 1 квартале 2016 г. от организации «А» еще был получен аванс в размере 155127,07 руб. На что был составлен счет-фактура на аванс:
Д 76.АВ К 68.02 – 23 663,45 руб.
И проведена еще одна реализация № 2 на сумму 55187,3+ндс (9933,7)=65121 руб.
Итого в 1 квартале покупателю «А» провели 2 реализации на сумму:
248597,3+44747,51 (ндс)=293344,81
Все действия по регистрации счетов-фактур на аванс и формированию книг покупок/продаж сделаны.
Открываю расшифровку вычета НДС с авансов полученных в декларации по НДС, получаю следующие цифры:
НДС принят к вычету полностью: НДС (9933,7) Сумма (55187,3) Всего (65121)
НДС принят к вычету частично: НДС (5310,58) Сумма (29503,22) Всего (34813,8)
ИТОГО: НДС (15244,28) Сумма (84690,52) Всего (99934,8)
Все что я нагородила, вычитала в интернете в разных статьях. Но уверена, что что-то упустила или не так поняла 😓
Т.к. во второй квартале получен аванс от покупателя "А" на сумму 73525, пытаюсь выписать счет-фактуру на аванс на эту сумму, а мне программа формирует ее на сумму 38711,2 (т.е. 73525-34813,8)
Очень нужна ваша помощь. Интересует, правильно ли произошел вычет НДС с авансов полученных (1с 8.3 (8.3.8.1747)
Заранее огромное спасибо тем, кто осилит мой текст и даст дельный совет! 🙏
Ситуация следующая:
Организация (ООО) перешла с 2016 г. добровольно с УСН (6 %) на ОСНО.
На начало 2016 г. висит один незакрытый аванс от покупателя «А» 193410 руб. (без ндс)
В январе 2016 г. я делаю отгрузку № 1 покупателю «А» на сумму 193410+ндс(34813,8) = 228223,8 (договоры на изменение цены договора переделываться не будут, счет-фактура покупателю не предъявляется).
Данную выручку (без ндс) исключаю из расчета прибыли ручной проводкой:
Д 62.01 К 91.01.1 НУ -193410 ПР 19341.
Начисленную сумму НДС списала через документ «Корректировка долга» на прочие расходы без галочки НУ (не приняла в расход по налогу на прибыль):
Д91.02 К 62.01 34813,8 руб.
Это, что касается реализации переходного периода.
Также в 1 квартале 2016 г. от организации «А» еще был получен аванс в размере 155127,07 руб. На что был составлен счет-фактура на аванс:
Д 76.АВ К 68.02 – 23 663,45 руб.
И проведена еще одна реализация № 2 на сумму 55187,3+ндс (9933,7)=65121 руб.
Итого в 1 квартале покупателю «А» провели 2 реализации на сумму:
248597,3+44747,51 (ндс)=293344,81
Все действия по регистрации счетов-фактур на аванс и формированию книг покупок/продаж сделаны.
Открываю расшифровку вычета НДС с авансов полученных в декларации по НДС, получаю следующие цифры:
НДС принят к вычету полностью: НДС (9933,7) Сумма (55187,3) Всего (65121)
НДС принят к вычету частично: НДС (5310,58) Сумма (29503,22) Всего (34813,8)
ИТОГО: НДС (15244,28) Сумма (84690,52) Всего (99934,8)
Все что я нагородила, вычитала в интернете в разных статьях. Но уверена, что что-то упустила или не так поняла 😓
Т.к. во второй квартале получен аванс от покупателя "А" на сумму 73525, пытаюсь выписать счет-фактуру на аванс на эту сумму, а мне программа формирует ее на сумму 38711,2 (т.е. 73525-34813,8)
Comments
No comments available.
